【银行存款余额调节表怎么编写】在企业日常财务工作中，银行存款余额调节表是一项重要的核对工具，用于调整企业账面银行存款余额与银行对账单之间的差异。通过编制银行存款余额调节表，可以及时发现和纠正账务处理中的错误，确保账实相符。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：确认企业账面记录与银行实际到账情况是否一致。
2. 发现问题：发现未达账项、记账错误或资金异常流动。
3. 保证准确性：为月末结账、审计提供准确的财务数据支持。
二、银行存款余额调节表的基本结构
银行存款余额调节表一般包括以下几部分：
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行存款账面余额 | |
| 银行对账单余额 | |
| 加：银行已收、企业未收 | |
| 减：银行已付、企业未付 | |
| 调整后的企业银行存款余额 | |
| 加：企业已收、银行未收 | |
| 减：企业已付、银行未付 | |
| 调整后的银行对账单余额 |
三、编制步骤
1. 获取资料
- 企业的银行存款日记账；
- 银行提供的对账单（即银行回单）。
2. 对比双方余额
将企业账面余额与银行对账单余额进行初步比较，看是否存在明显差异。
3. 识别未达账项
分析哪些款项是企业已入账但银行尚未入账，或者银行已入账但企业尚未入账。
4. 填写调节表
根据上述信息，将“加”、“减”项目分别填入表格中，计算出调整后的余额。
5. 核对结果
确保调整后的企业账面余额与银行对账单余额相等，若不一致，需进一步查找原因。
四、常见未达账项举例
| 类型 | 说明 |
| 企业已收、银行未收 | 如企业已收到客户汇款，但银行尚未入账 |
| 企业已付、银行未付 | 如企业已开出支票，但收款方尚未到银行兑现 |
| 银行已收、企业未收 | 如银行代扣电费、利息等，企业尚未入账 |
| 银行已付、企业未付 | 如银行扣除了手续费，企业尚未记录 |
五、注意事项
- 编制时要仔细核对每笔交易的时间和金额，避免遗漏。
- 对于长期未达账项，应查明原因并及时处理。
- 每月至少进行一次银行存款余额调节，确保账务清晰。
通过以上步骤，企业可以系统地完成银行存款余额调节表的编制工作，从而提高财务管理的规范性和准确性。
